集團(tuán)審計(jì)法務(wù)部積極踐行新時(shí)代審計(jì)理念，立足監(jiān)督、服務(wù)職能，圍繞中心工作，以風(fēng)險(xiǎn)防控為導(dǎo)向，以審計(jì)質(zhì)量為核心，聚焦四個(gè)強(qiáng)化，創(chuàng)新審計(jì)方式方法，激活審計(jì)內(nèi)生動(dòng)力，增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督效能，精準(zhǔn)“查病”，有效“治已病”“防未病”，助力集團(tuán)發(fā)展行穩(wěn)致遠(yuǎn)。
強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，健全內(nèi)審工作基礎(chǔ)
集團(tuán)黨委高度重視內(nèi)審工作，為進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，確保審計(jì)工作的獨(dú)立性及客觀性，建立了完善的審計(jì)組織體系。堅(jiān)持集團(tuán)黨委對(duì)審計(jì)工作的頂層設(shè)計(jì)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，明確集團(tuán)總部對(duì)內(nèi)部審計(jì)的統(tǒng)領(lǐng)和管控地位，建立總部統(tǒng)領(lǐng)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、資源調(diào)配和成果共享的的內(nèi)部審計(jì)管理體制。2021年通過(guò)設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)組、抽調(diào)人員交叉審計(jì)、跨部門(mén)聯(lián)合協(xié)作審計(jì)、審計(jì)業(yè)務(wù)外包等多種方式，全年開(kāi)展審計(jì)4次，有效保障集團(tuán)健康發(fā)展。
強(qiáng)化內(nèi)審監(jiān)督的全覆蓋，確保監(jiān)督整體效能
統(tǒng)籌安排審計(jì)項(xiàng)目，逐個(gè)確定審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)對(duì)象、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)組織方式和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，切實(shí)提升年度審計(jì)工作質(zhì)效。目前，已對(duì)全部權(quán)屬企業(yè)的情況進(jìn)行了全面審計(jì)，在市屬?lài)?guó)企中率先實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)全覆蓋。堅(jiān)持關(guān)口前移，對(duì)重大采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施必要的監(jiān)督，參與重大采購(gòu)項(xiàng)目25項(xiàng)，有效防范招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)制定合同模板21個(gè)，完成合同審核108個(gè)，事先防范法律風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持內(nèi)部審計(jì)常態(tài)化，圍繞經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核審計(jì)、企業(yè)改制評(píng)估審計(jì)等方面有針對(duì)性地實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)4次，配合審計(jì)職能部門(mén)做好國(guó)企審計(jì)5次，通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)+全面、非現(xiàn)場(chǎng)+現(xiàn)場(chǎng)，高效落實(shí)審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。
強(qiáng)化內(nèi)審整改的嚴(yán)考核，提升審計(jì)工作質(zhì)效
建立審計(jì)問(wèn)題整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制及長(zhǎng)效監(jiān)督機(jī)制，狠抓審計(jì)整改關(guān)鍵環(huán)節(jié)，堅(jiān)持一追到底，扎實(shí)做好內(nèi)審后半篇文章。一是出臺(tái)《審計(jì)問(wèn)題整改管理辦法》，建立審核反饋、結(jié)果報(bào)告、監(jiān)督檢查、成果驗(yàn)收、問(wèn)題銷(xiāo)號(hào)、考核評(píng)價(jià)、責(zé)任追究的閉環(huán)管理模式。二是形成表單化管理，整改一項(xiàng)，銷(xiāo)號(hào)一項(xiàng)，尚未完全整改的，進(jìn)行長(zhǎng)效監(jiān)督。三是強(qiáng)化責(zé)任追究，針對(duì)整改不力單位，硬化整改時(shí)限，安排專(zhuān)人跟蹤督導(dǎo)；針對(duì)審計(jì)整改“頑疾”，強(qiáng)化閉環(huán)管控，將問(wèn)題整改完成率列入被經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核，進(jìn)一步推動(dòng)審計(jì)問(wèn)題整改落實(shí)。
強(qiáng)化內(nèi)審結(jié)果的實(shí)效性，深化內(nèi)審結(jié)果運(yùn)用
拓寬成果運(yùn)用渠道，提升共享廣度，讓成果“走出”審計(jì)部門(mén)，將審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)有機(jī)統(tǒng)一起來(lái)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值創(chuàng)造作用。一是積極參與大監(jiān)督體系建設(shè)，力爭(zhēng)促成各成員部門(mén)信息共享、結(jié)果共用、重要事項(xiàng)共同實(shí)施、整改問(wèn)責(zé)共同落實(shí)的工作力度，每年的審計(jì)結(jié)果給相關(guān)部門(mén)進(jìn)行分享。二是推動(dòng)經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范提升，結(jié)合近年審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，整合“內(nèi)審+中介”資源，助力國(guó)企改革三年行動(dòng)向縱深發(fā)展，助力子公司同質(zhì)整合重組7戶(hù)、提級(jí)管理3戶(hù)、注銷(xiāo)關(guān)閉10戶(hù)。三是有效發(fā)揮“防未病”作用，在規(guī)范董事會(huì)運(yùn)轉(zhuǎn)流程、優(yōu)化考核激勵(lì)機(jī)制等方面提出意見(jiàn)建議，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)價(jià)值創(chuàng)造的作用。
隨著發(fā)展規(guī)模持續(xù)壯大，審計(jì)監(jiān)督任務(wù)更重、要求更高，城投集團(tuán)將繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)工作統(tǒng)籌，致力于實(shí)現(xiàn)由合規(guī)審計(jì)向效益審計(jì)轉(zhuǎn)變、由現(xiàn)場(chǎng)檢查向綜合檢查轉(zhuǎn)變，深入拓展審計(jì)監(jiān)督廣度和深度，切實(shí)提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率，為集團(tuán)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、高質(zhì)量發(fā)展提供保障。
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